머신러닝 기술 기반의 분석 기법을 활용해 성공적으로 재무팀의 디지털 전환을 이끈 디지털 재무 리더들의 공통점은 무엇일까요?

 이들은 1) 고급 분석 기법을 활용해 조직 전체의 전략적 요구에 대응하고 2) 머신러닝이 어떻게 결과를 도출했는지 해석하고 설명할 수 있습니다. 3) 효과적인 데이터 관리를 위해 다양한 부서와 협력하면서도 4) 분석 기법을 팀 내부에 구축해 내재화합니다. 5) 초기 시행착오가 있더라도 새로운 아이디어를 탐색하고 실험하도록 독려하고 6) 보수적 팀 문화를 극복하고 변화를 관리하며 7) 디지털 전환 노력에 모든 팀원을 동참시킵니다.

 성공적인 디지털 재무 리더가 되려면 이 공통점을 염두에 두고 재무팀의 데이터 분석 성숙도를 객관적으로 평가해 현재 팀의 디지털 여정이 어느 단계에 위치해 있는지 정확히 파악해야 합니다.

   재무 책임자들은 업계를 막론하고 데이터와 분석 기법을 결합해 재무 프로세스를 만들고 이를 통해 조직 운영을 개선하려 애씁니다. 그렇다고 모든 CFO가 새로운 머신러닝 기술을 도입하는 데 성공하는 것은 아닌데요. IT 전문 리서치 회사인 가트너의 2022년 조사에 따르면 기업 CFO의 80%는 사업을 효과적으로 지원하고 보호하려면 재무팀이 머신러닝과 인공지능 활용 속도를 지금보다 훨씬 더 높여야 한다고 응답했습니다. 그렇다면 왜 이렇게 많은 CFO가 이런 신기술의 이점을 충분히 활용하지 못하는 걸까요? 그리고 어떻게 하면 그 속도를 높일 수 있을까요?

  성공적인 디지털 재무 리더들은 업무 시간의 더 많은 비중을 성과 관리, 인수합병, 가격 수립, 전략 기획 등 가치 창출 활동과 부정행위 감지, 리스크 관리 등 가치 보호 활동에 할애하고, 이를 통해 자신을 차별화할 수 있습니다. 반면 인보이스 발행, 비용 처리, 회계 등 거래 처리 활동에는 시간을 덜 쓸 수 있습니다. 이들 대부분이 이미 사무 지원 업무와 그 외 수동 프로세스를 자동화해 업무 효율을 높여 놨기 때문입니다. 디지털 재무 리더들의 성공을 견인한 7가지 고급 역량이 있습니다. 이 역량은 재무팀의 직무를 분석 기법을 통해 가치를 창출하는 데이터 기반 직무로 바꿔주는 원동력이기도 합니다. 지금부터 이 역량들을 구체적으로 하나씩 설명하고, 재무팀이 이 디지털 여정의 그 어떤 단계이든 현재 데이터 분석 역량의 성숙도를 가늠할 수 있도록 평가 도구도 제시할 것입니다.

디지털 재무 리더들을 위한 7가지 필수 능력

1. 고급 분석 기법으로 전략적 요구에 대응하기. 아직도 많은 회사가 재무팀에 회계장부 관리, 거래 내역 처리, 보고서 제출 등 전통적인 운영 업무를 기대합니다. 하지만 선도적인 재무 리더들은 디지털 전략 차원에서 고민하고 기술을 활용해 조직의 전략적 목표를 좀 더 빨리 달성하기 위한 기회를 모색합니다. 대부분의 디지털 재무 리더들은 회사 자산을 보호하고 사업 성과를 객관적으로 개선하기 위해 기술과 고급 분석 기법 활용을 전략적 우선순위로 고려합니다.

 질문들을 바탕으로 회사 재무팀의 데이터와 분석 성숙도가 현재 어떤 수준이고, 전체 분석 여정의 어디쯤에 위치해 있는지 확인해 볼 수 있습니다. 질문지는 총 7개의 영역으로 구성돼 있으며 각 영역에 속한 질문들의 점수를 모두 더하고 그 합을 3으로 나누면 해당 영역의 평균 점수가 나오는데, 점수가 4점 이상이면 그 영역의 역량이 상대적으로 강하다는 것이고 3점 이하면 개선 조치가 필요하다는 신호입니다.

2. 머신러닝이 도출한 결과를 해석하고 설명하기. 머신러닝 모델이 블랙박스 같다고 말하는 사람들이 있습니다. 거기서 나오는 예측들이 어떤 식으로 도출되는지 불분명하기 때문입니다. 디지털 재무 리더들은 이런 한계를 알기 때문에 모델의 설명가능성(explainability)을 높이려 합니다. 즉, 모델이 어떤 식으로 결과를 산출하는지를 알기 위해 각종 기법과 도구를 동원해야 합니다.

3. 효과적 데이터 관리를 위해 다양한 부서와 협력하기. 데이터의 규모와 복잡성이 비약적으로 증가하면 재무팀이 다른 부서를 위해 실행 가능한 통찰력을 도출하는 데 필요한 데이터의 ‘진실된 하나의 출처’를 찾기는 더 어려워졌습니다. 디지털 재무 리더는 이렇게 양적으로 증가하는 데이터의 수집과 관리, 접근에 대한 지침이 될 만한 명확한 전략을 갖고 있고 그중 다수는 전체 조직의 데이터 전략을 정의하는 데 중요한 역할을 담당합니다.

4. 분석 기법을 팀에 내재화하기. 디지털 재무 리더들은 외부 전문가들의 역량에 의존하기보다 재무팀 내부에 데이터와 분석 기법을 구축하기 위한 단계를 밟습니다. 이를 위해서는 재무팀 직원 대다수가 데이터과학과 데이터관리 및 프로그래밍 교육을 반드시 받아야 합니다. 그와 동시에 발전된 AI 도구를 제대로 활용하려면 소통과 문제 해결 능력을 키우고 데이터로부터 실행 가능한 통찰을 도출할 수 있어야 합니다. 또 경험이 많은 재무, 회계 담당자들을 독려해서 데이터와 분석 기법을 활용한 잠재적 사용 사례를 적극적으로 실험하고 데이터와 신기술에 거부감을 갖는 사람들의 협조를 이끌어내도록 만들어야 합니다.

5. 탐색하고 실험하기. 디지털 재무 리더들이 데이터와 분석 기법을 성공적으로 활용하겠다는 목표에 차근차근 다가가는 경우는 드문데요. 실제로 많은 리더들이 처음에는 시행착오가 많았다고 고백했습니다. CFO는 인내심, 탐색적 접근법, 실험 결과가 계획대로 안 나와도 실패를 용인하는 자질 등을 갖춰야 합니다. AI 기반 모델이 가치 있는 결과를 생성하려면 적절한 데이터는 물론이고 데이터의 정교한 처리와 확장이 필요하기 때문에 시간이 걸릴 수 있습니다.

6. 팀 문화의 변화 관리하기. 재무팀의 문화는 보통 보수적이고 신중한 편입니다. 이런 특징은 오히려 새로운 도구와 업무 방식에 대한 저항감을 야기할 수 있습니다. 가령, 세법에 대한 자부심이 누구보다 강한 세무사는 아마도 세무 최적화 방법을 알려주는 기계의 존재에 거부감을 가질 것이고 AI가 제안하는 내용을 무시할 가능성이 큽니다. 성공하는 디지털 재무 리더는 데이터 기반의 문화를 확립하고 직원들이 앞선 분석 기법과 신기술을 수용했을 때 어떻게 기술의 효과가 극대화될 수 있는지 단계별로 설명할 수 있어야 합니다. 

7. 디지털 전환 노력에 모든 팀원을 동참시키기. 디지털 재무 리더들은 팀원 전체가 디지털 혁신에 참여하고 팀의 성공에 기여할 수 있도록 기회를 부여합니다. 포용적인 업무 환경에서는 직원 모두가 인정받고 있다고 느끼고 자신에게 맞는 디지털 기술을 개발할 수 있습니다. 재무팀 임원들은 팀원 전체가 자신에게 맞는 교육 및 기술과 데이터에 접근할 수 있도록 하면서 새로운 기술의 습득이 기회로 연결될 수 있도록 보장해야 합니다.

디지털 재무 리더, 이렇게 시작해 보자

  데이터와 분석 기법을 재무팀 업무에 효과적으로 활용하는 능력을 키우려면 CFO는 여러 방면으로 조치를 취하고 조율해야 합니다. CFO는 본문의 평가지표를 바탕으로 팀의 발전 양상을 모니터링하고 상대적으로 취약한 역량을 집중적으로 육성해야 합니다. 발전된 분석 기법을 성공적으로 활용하기 위한 재무팀의 여정은 그 출발선이 어디냐에 따라 다양한 형태로 나타나겠지만, 성공하는 디지털 재무 리더들에게는 공통점이 있으며, 이 공통점은 재무팀의 디지털 여정에 유용한 지침이 될 것입니다.

*출처: 동아비즈니스리뷰 DBR 385호 (2024 1월 Issue2)